Thuế nhập khẩu là khoản thu mà các doanh nghiệp hoặc cá nhân phải trả khi nhập khẩu hàng hóa vào quốc gia. Nó không chỉ giúp tăng nguồn thu ngân sách mà còn là công cụ điều tiết thương mại quốc tế. Trong một số trường hợp, doanh nghiệp có thể được hoàn thuế nhập khẩu, như hàng hóa tạm nhập tái xuất, hàng hóa không đạt yêu cầu chất lượng, hoặc trong trường hợp có sai sót trong khai báo. Việc nắm vững quy định về thuế nhập khẩu và quy trình hoàn thuế là rất quan trọng để tránh rủi ro và tối ưu hóa chi phí trong hoạt động xuất nhập khẩu.
Thuế nhập khẩu là gì?
Thuế nhập khẩu là một loại thuế được áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu từ nước ngoài vào lãnh thổ một quốc gia. Mục thuế nhập khẩu thường được xác định dựa trên tỷ lệ phần trăm giá trị hàng hóa (được gọi là thuế suất) và quy định do cơ quan thuế ban hành.
Thuế nhập khẩu không chỉ nhằm tăng thu ngân sách nhà nước mà còn được xem là một công cụ để điều tiết thương mại quốc tế, hạn chế nhập khẩu và đối phó với các thành phần cạnh tranh không lành mạnh.
Xem thêm:
Hoàn thuế nhập khẩu là gì?
Hoàn thuế nhập khẩu là quá trình cơ quan thuế hoàn trả lại số tiền thuế nhập khẩu đã nộp trước đó cho người nộp thuế khi phát hiện các trường hợp nộp thừa, sai hoặc hàng hóa không tiêu thụ nội địa. Mục đích của việc hoàn thuế là đảm bảo quyền lợi chính đáng của người nộp thuế và khuyến khích các hoạt động kinh doanh, xuất nhập khẩu tuân thủ quy định pháp luật. Quá trình hoàn thuế được thực hiện theo quy định của Luật Quản lý thuế và các văn bản pháp luật liên quan.
Để được hoàn thuế, cá nhân hoặc tổ chức phải gửi đề nghị hoàn thuế tới cơ quan chức năng và đáp ứng các điều kiện được pháp luật quy định.
Khi nào được hoàn thuế nhập khẩu?
Hoàn thuế nhập khẩu là việc cơ quan thuế trả lại một phần hoặc toàn bộ số tiền thuế nhập khẩu đã thu trước đó trong các trường hợp các doanh nghiệp hoặc cá nhân đáp ứng đầy đủ các điều kiện do pháp luật quy định. Theo Điều 19, Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 được hướng dẫn chi tiết tại Nghị định 134/2016/NĐ-CP (từ Điều 33 đến Điều 37) ngày 1/9/2026 các trường hợp hoàn thuế nhập khẩu, một số trường hợp được hoàn thuế nhập khẩu bao gồm:
Hàng hóa tạm nhập tái xuất
Hàng hóa nhập khẩu nhưng không được tiêu thụ tại quốc gia nhập khẩu và được tái xuất sang nước khác hoặc trả lại nước xuất xứ.
Hàng hóa nhập khẩu nhưng không phù hợp
Trong trường hợp hàng hóa nhập khẩu không phù hợp với quy chuẩn, quy cách hoặc do hàng hóa bị hư hỏng trong quá trình nhập khẩu.
Hoàn thuế cho nguyên liệu nhập khẩu sản xuất hàng xuất khẩu
Doanh nghiệp nhập khẩu nguyên liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu được xem xét hoàn thuế nhập khẩu cho phần nguyên liệu chưa qua sử dụng trong nước.
Lỗi khai sai hoặc nhầm lẫn
Người nộp thuế khai sai về mã HS Code, sai thuế suất hoặc nhầm lẫn đối tượng được miễn giảm thuế nhập khẩu.
Quy trình hoàn thuế nhập khẩu
Để hoàn thuế nhập khẩu, doanh nghiệp cần thực hiện quy trình gồm 4 bước sau:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế
Hồ sơ hoàn thuế bao gồm các tài liệu như tờ khai hải quan, chứng từ nộp thuế, hợp đồng mua bán, hóa đơn thương mại, và các giấy tờ liên quan khác theo quy định.
Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan hải quan
Doanh nghiệp nộp hồ sơ hoàn thuế tại cơ quan hải quan nơi đã thực hiện thủ tục nhập khẩu.
Bước 3: Xử lý hồ sơ
Cơ quan hải quan kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ, xác minh các thông tin liên quan đến hàng hóa và thuế.
Bước 4: Hoàn trả thuế
Sau khi xác minh hồ sơ đầy đủ và hợp lệ, cơ quan hải quan sẽ thực hiện hoàn trả số tiền thuế nhập khẩu.
Xem thêm: Tham khảo top 5 công ty làm khai báo hải quan uy tín tại Việt Nam
Lưu ý khi thực hiện hoàn thuế nhập khẩu
Kiểm tra hồ sơ cẩn thận: Đảm bảo các thông tin trong hồ sơ hoàn thuế phải chính xác và đầy đủ.
Thời hạn nộp hồ sơ: Nộp hồ sơ hoàn thuế trong thời gian quy định, thường là trong vòng 365 ngày kể từ ngày nộp thuế.
Theo dõi tiến trình: Sử dụng hệ thống trực tuyến để theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ hoàn thuế.
Cách tra cứu thuế nhập khẩu trực tuyến
Tra cứu thuế nhập khẩu là bước quan trọng giúp các doanh nghiệp và cá nhân xác định chính xác mức thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa. Điều này không chỉ đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật, tránh sai sót trong việc kê khai thuế mà còn hỗ trợ trong việc dự báo và kiểm soát chi phí một cách hiệu quả.
Hơn nữa, tra cứu thuế trước khi nhập khẩu còn giúp người kinh doanh tối ưu hóa chi phí, lập kế hoạch tài chính, và đưa ra quyết định nhập khẩu phù hợp, góp phần tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thương mại.
Quy trình thực hiện như sau:
Bước 1: Truy cập hệ thống tra cứu thuế nhập khẩu
Truy cập vào trang web Cơ sở Dữ liệu Thương mại Việt Nam thuộc Bộ Công thương https://vntr.moit.gov.vn/
Chọn mục "Tra cứu biểu thuế nhập khẩu" hoặc "Công cụ tra cứu HS Code".
Bước 2: Xác định mã HS của hàng hóa cần tra cứu
Mã HS (Hệ thống mã hóa và phân loại hàng hóa xuất nhập khẩu) là yếu tố quan trọng giúp xác định mức thuế suất áp dụng cho từng loại hàng hóa. Trang web tra cứu thuế nhập khẩu cung cấp hai phương pháp tra cứu mã HS như sau:
- Cách 1: Nhập tên hàng hóa hoặc một phần tên hàng hóa vào ô tìm kiếm trên trang web để tìm mã HS tương ứng.
- Cách 2: Sử dụng bảng chọn "Thương mại hàng hóa," sau đó chọn mục "Danh mục hàng hóa" để tìm mã HS của sản phẩm cụ thể theo nhóm hàng hóa được phân loại.
Bước 3: Xem kết quả
Sau khi xác định được mã HS của hàng hóa, bạn có thể tra cứu mức thuế suất thuế nhập khẩu áp dụng trên cùng trang web. Chỉ cần nhập mã HS vào ô tìm kiếm và nhấn Enter, hệ thống sẽ cung cấp thông tin chi tiết về biểu thuế nhập khẩu của hàng hóa đó, bao gồm:
- Thuế suất áp dụng theo từng năm.
- Mức thuế ưu đãi theo các hiệp định thương mại.
- Các chính sách ưu đãi thuế khác liên quan.
Xem thêm: HS Code là gì? Cách tra mã HS Code chính xác và hiệu quả
Tầm quan trọng của việc quản lý thuế nhập khẩu
Đảm bảo tuân thủ và tối ưu chi phí
Quản lý thuế nhập khẩu đóng vai trò then chốt trong việc tuân thủ quy định pháp luật liên quan đến thương mại quốc tế. Điều này giúp doanh nghiệp tránh những sai phạm, giảm thiểu nguy cơ chịu phạt và đảm bảo hoạt động nhập khẩu diễn ra suôn sẻ. Ngoài ra, việc tận dụng các chính sách ưu đãi thuế từ các hiệp định thương mại quốc tế thông qua quản lý thuế hiệu quả sẽ giúp tối ưu hóa chi phí nhập khẩu, cải thiện lợi nhuận và tăng sức cạnh tranh.
Hỗ trợ chiến lược tài chính và mở rộng thị trường
Một hệ thống quản lý thuế nhập khẩu hiệu quả còn giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính dài hạn một cách khoa học. Bằng cách dự đoán và quản lý các khoản thuế cần nộp, doanh nghiệp có thể phân bổ nguồn lực hợp lý, tăng hiệu quả kinh doanh. Đồng thời, việc quản lý thuế tốt còn tạo nền tảng cho hoạt động xuất nhập khẩu bền vững, giúp doanh nghiệp dễ dàng mở rộng thị trường và nâng cao vị thế trên trường quốc tế.
Thuế nhập khẩu là một phần quan trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu, giúp chính phủ thu được ngân sách đồng thời điều chỉnh dòng chảy hàng hóa qua biên giới. Việc thực hiện các bước tra cứu thuế suất, hoàn thuế khi đủ điều kiện là cần thiết để các doanh nghiệp duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và tuân thủ pháp luật.
Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc thực hiện các thủ tục hải quan và hoàn thuế một cách nhanh chóng, chính xác, Eimskip là sự lựa chọn đáng tin cậy. Với dịch vụ khai thuê hải quan chuyên nghiệp, Eimskip cam kết cung cấp giải pháp tối ưu hóa quy trình, từ tư vấn và thực hiện khai báo cho đến xử lý hoàn thuế. Chúng tôi sẵn sàng đồng hành và mang đến cho bạn sự an tâm khi thực hiện các giao dịch quốc tế. Hãy liên hệ ngay với Eimskip để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất!
_______________________
Địa chỉ: Số 96 Cao Thắng, Phường 4, Quận 3, TP.HCM
Hotline mobile: 091 922 6984 (Mr. Long)
Email: long@eimskip.vn
