Bài viết này sẽ giới thiệu về phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi trong giao dịch thương mại - Thanh toán L/C (Letter of Credit). Chúng ta sẽ tìm hiểu về ý nghĩa và cách thức hoạt động của L/C, cũng như các bước quan trọng trong quy trình thanh toán L/C mà mọi người cần biết khi tham gia vào giao dịch thương mại quốc tế.
Xem thêm:
TOP 5 Công ty vận tải đường biển quốc tế uy tín nhất tại Việt Nam
TOP 5 CÔNG TY VẬN CHUYỂN HÀNG ĐÔNG LẠNH UY TÍN, AN TOÀN 2024
1. Thư tín dụng L/C là gì? Phương thức thanh toán thư tín dụng L/C là gì?
L/C, hay Thư tín dụng (Letter of Credit), là một cam kết thanh toán của ngân hàng được phát hành theo yêu cầu của một người mua, trong đó ngân hàng đồng ý thanh toán cho người bán dựa trên việc tuân thủ các điều kiện được chỉ định trong L/C.
Trong quá trình thanh toán L/C, ngân hàng hoạt động như một bên trung gian giữa người mua và người bán. Ngân hàng sẽ chỉ thanh toán khi tất cả các điều kiện trong L/C đã được tuân thủ. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro cho cả người mua lẫn người bán trong các giao dịch quốc tế, đặc biệt khi các bên không quen biết nhau.
Với người bán, họ có thể tin tưởng rằng họ sẽ nhận được tiền nếu họ tuân thủ các điều kiện của L/C. Đối với người mua, họ được bảo vệ bởi việc ngân hàng chỉ thanh toán khi tất cả các điều kiện của L/C đều được tuân thủ.
Tìm hiểu thêm: Phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu thường được sử dụng
2. Nội dung chủ yếu của thư tín dụng L/C
Thư tín dụng chứng từ (L/C) trong phương thức thanh toán L/C thường bao gồm các nội dung chủ yếu sau:
Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C:
- Số hiệu: Được ghi rõ để xác định thư tín dụng.
- Địa điểm mở L/C: Nơi ngân hàng phát hành thư tín dụng cam kết thanh toán cho người xuất khẩu.
- Ngày mở: Ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với người xuất khẩu, cũng là thời điểm tính thời hạn hiệu lực của L/C và cơ sở để kiểm tra việc người nhập khẩu mở L/C đúng hạn theo hợp đồng.
Loại thư tín dụng
Tùy từng loại L/C, quyền và nghĩa vụ của các bên sẽ khác nhau. Việc xác định đúng loại L/C rất quan trọng trong phương thức thanh toán L/C.
Tên và địa chỉ người thụ hưởng
Thông tin này liên quan trực tiếp đến người bán hoặc người xuất khẩu trong giao dịch sử dụng phương thức thanh toán L/C.
Số tiền của thư tín dụng:
Ghi số tiền rõ ràng, cả bằng số và bằng chữ, hoặc có thể chỉ ghi bằng số. Đồng tiền thanh toán phải được quy định cụ thể. Trường hợp có biên độ xê dịch (tối đa 10%) phải được thể hiện rõ, tránh những cụm từ không rõ ràng như “khoảng chừng.”
Thời hạn hiệu lực:
Là khoảng thời gian mà ngân hàng mở L/C cam kết thanh toán nếu người xuất khẩu cung cấp đầy đủ bộ chứng từ trong thời hạn đó, đúng theo các yêu cầu trong L/C.
Thời hạn trả tiền của L/C:
Xác định thời gian thanh toán, có thể là trả ngay hoặc trả sau. Thông tin này liên quan chặt chẽ với hối phiếu và thời hạn giao hàng đã được thỏa thuận trong hợp đồng.
Thời hạn giao hàng:
Thời gian cụ thể mà bên bán phải chuyển giao hàng hóa cho bên mua, tính từ khi L/C có hiệu lực.
Mô tả hàng hóa:
Bao gồm thông tin chi tiết về hàng hóa như tên, số lượng, trọng lượng (có thể có sai lệch cho phép), giá cả, quy cách, và phẩm chất. Đây là nội dung không thể thiếu trong phương thức thanh toán L/C.
Điều kiện vận tải
Các điều khoản liên quan đến vận chuyển hàng hóa.
Chứng từ cần xuất trình:
Danh sách các chứng từ mà người xuất khẩu phải cung cấp để chứng minh đã thực hiện đúng nghĩa vụ, là yếu tố quyết định trong phương thức thanh toán L/C.
Cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C:
Ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán cho người xuất khẩu, ràng buộc trách nhiệm rõ ràng.
Điều kiện đặc biệt khác:
Các yêu cầu cụ thể như phí ngân hàng, hướng dẫn cho ngân hàng chiết khấu, và tham chiếu đến các quy tắc UCP.
Chữ ký của ngân hàng mở L/C:
Xác nhận chính thức của ngân hàng, làm cho thư tín dụng có hiệu lực pháp lý.
Những nội dung này đều là thành phần cốt lõi trong phương thức thanh toán L/C, đảm bảo sự an toàn và minh bạch trong các giao dịch quốc tế.
3. 6 bước trong quy trình thanh toán bằng Thư tín dụng (L/C)
Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) diễn ra như sau:
Bước 1: Sau khi hợp đồng được ký, hoặc Bản đặt hàng được người bán xác nhận, người mua ra ngân hàng của mình đề nghị mở một thư tín dụng.
Bước 2: Ngân hàng của người mua (gọi là ngân hàng phát hành, issuing bank) gửi một thư tín dụng đến ngân hàng của người bán (gọi là ngân hàng thông báo, advising bank, và thông thường các ngân hàng này đã đặt mối quan hệ trước với nhau).
Bước 3: Ngân hàng thông báo cho người bán biết đã nhận được thư tín dụng. Khi đó người bán sẽ tiến hành giao hàng (đưa hàng ra cảng).
Bước 4: Sau khi giao hàng và hoàn thiện bộ chứng từ, người bán chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng thông báo.
Bước 5: Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành.
Bước 6: Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ. Nếu bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng phát hành sẽ thông báo cho người bán. Nếu bộ chứng từ chưa hợp lệ, ngân hàng phát hành sẽ tham vấn với người mua. Nếu người mua đồng ý, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán người bán và giao bộ chứng từ để người mua nhận hàng. Nếu người mua không đồng ý thì ngân hàng phát hàng sẽ trả lại toàn bộ chứng từ và không thanh toán.
Trên thực tế, quá trình thanh toán còn có thể có sự tham gia của các bên khác như ngân hàng xác nhận (confirming bank), ngân hàng chiết khấu (negotiating bank), ngân hàng bồi hoàn (reimbursing bank), …
Trường hợp thư tín dụng trả ngay (L/C at sight)
Với trường hợp thư tín dụng trả ngay (L/C at sight), thì ngân hàng phát hành sẽ chuyển tiền cho người bán, ngay cả khi người mua chưa nhận được hàng.
Trường hợp thư tín dụng trả chậm (deferred L/C)
Với trường hợp thư tín dụng trả chậm (deferred L/C), thì trường hợp này ngân hàng phát hành mới chỉ có điện cho người bán, thông báo chấp nhận thanh toán sau một thời gian nhất định.
4. Các loại thư tín dụng (L/C)
Căn cứ theo tính chất, chức năng, thư tín dụng có thể có một số loại như:
Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C), cho phép người bán chuyển nhượng thư tín dụng cho bên thứ ba.
Thư tín dụng tuần hoàn (revolving L/C), tự động có giá trị trở lại sau khi thanh toán xong, áp dụng trong trường hợp giao hàng và thanh toán ổn định theo chu kỳ để giảm bớt thủ tục mở thư tín dụng.
Thư tín dụng giáp lưng (back - to - back L/C), được mở trên cơ sở của một thư tín dụng khác.
Tóm lại, việc nắm vững quy trình và cách thức hoạt động của thanh toán L/C là rất quan trọng trong kinh doanh quốc tế. Hi vọng rằng thông tin trong bài viết này đã cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về vấn đề này và giúp bạn tiếp cận một cách tự tin hơn với giao dịch thương mại quốc tế.
Để tìm hiểu thêm về Thủ tục xuất nhập khẩu, cũng như cước tàu đường biển giá tốt, bạn có thể liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ nhé:
5. Các bên tham gia phương thức thanh toán thư tín dụng L/C
Các bên tham gia trong phương thức thanh toán thư tín dụng LC (L/C) bao gồm:
- Người xin mở thư tín dụng LC (Applicant): Đây là người mua hoặc bên nhập khẩu hàng hóa, người chủ động yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng để bảo đảm thanh toán cho bên bán.
- Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Là người bán hoặc bên xuất khẩu hàng hóa, người sẽ nhận được thanh toán từ thư tín dụng khi hoàn thành các điều khoản đã thỏa thuận.
- Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing Bank): Ngân hàng này đại diện cho người nhập khẩu, có trách nhiệm phát hành và bảo đảm thanh toán theo thư tín dụng LC.
- Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng hoặc ngân hàng của bên bán, thực hiện vai trò thông báo thư tín dụng cho người hưởng lợi.
- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank), và ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng này có thể tham gia hoặc không, tùy thuộc vào yêu cầu cụ thể của người mua khi lập đơn xin mở L/C và sự chấp thuận từ ngân hàng phát hành.
Việc hiểu rõ vai trò của các bên trong phương thức thanh toán thư tín dụng LC giúp doanh nghiệp quản lý giao dịch quốc tế một cách an toàn và hiệu quả.
Địa chỉ: Số 96 Cao Thắng, Phường 4, Quận 3, TP.HCM
Hotline mobile: 091 922 6984 (Mr. Long)
Email: info@eimskip.vn
